Kan man testamentera att gåva ej ska utgöra förskott på arv?
Hej, jag behöver hjälp med en fråga om "förtida arv". Min dotter har genom gåvobrev erhållit en fastighet, den är registrerad på henne som fastighetsägare hos lantmäteriet. Kan denna gåva betraktas som förtida arv när bodelning skall göras efter min bortgång. Jag har två barn och jag tänker skriva testamente där jag anger hur tillgångarna skall fördelas. Måste jag poängtera att gåvan inte skall betraktas som "förtida arv" i testamentet?
Rådgivarens svar
Hej! Stort tack för att du vänder dig till oss på Fråga Juristen med din fråga.
Regler om arv och testamente hittas i ärvdabalken (ÄB).
Förskott på arv
Gåvor och annat som en bröstarvinge fått under arvlåtarens (den avlidne) livstid ska betraktas som ett förskott på arv, 6 kap. 1 § ÄB. Alla gåvor presumeras vara förskott på arv och ska således avräknas från bröstarvingens arv. Syftet med bestämmelsen om förskott på arv är framförallt att det ska vara rättvist mellan arvlåtarens barn avseende arvets storlek. Om gåvan givits med villkor att denne inte ska betraktas som ett förskott på arv bör detta antecknas i ett gåvobrev.
Testamente
Genom att upprätta ett testamente kan man själv bestämma själv hur arvet man lämnar efter ska fördelas. Ett testamente är giltigt om det uppfyller formkraven som uppställs i lagen. Ett testamente ska upprättas skriftligt och bevittnas av två vittnen enligt 10 kap. 1 § ÄB. Vittnena ska samtidigt närvara när du undertecknar ditt testamente. Välj gärna vittnen som är yngre än dig själv så att du inte riskerar att överleva dem ifall det uppstår bevissvårigheter. Se till att förvara testamentet på en säker plats och att någon mer än du själv vet vart testamentet förvaras.
Slutsats
Vanligtvis ska man upprätta ett gåvobrev i vilket det anges att gåvan inte är att betrakta som ett förskott på arv. Om detta framgår ur gåvobrevet ni upprättat i samband med att din dotter fick fritidshuset bör allting vara i sin ordning. Om gåvobrevet inte innehåller någon föreskrift om att gåvan inte är ett förskott på arv så är risken att fritidshusets värde avräknas från din dotters arvslott. Genom att upprätta ett testamente kan du se till att arvet fördelas enligt din vilja. I testamentet kan du ange att fritidshuset inte ska avräknas som ett förskott på arv samt hur dina tillgångar ska fördelas. Det är viktigt att testamente uppfyller formkraven som jag ovan beskrev samt att testamentet återfinns i original vid din bortgång. Jag rekommenderar att du förvarar ditt testamente hos någon som du litar på och som inte ska ärva, alternativt erbjuder Familjens Jurist en tjänst som innebär att testamente förvaras av dem, se här.
Hoppas du känner att du fått svar på din fråga! Om ni vill ha hjälp att upprätta ett testamenre har Familjens Jurist en online tjänst där man kan upprätta avtal till ett fast pris, se här. Du kan t ex boka in en telefonrådgivning till ett fast pris vilket innebär att du och juristen diskuterar igenom din situation och att juristen sedan hjälper dig att upprätta ett de dokument som du behöver.
Fråga Juristen är en tjänst där du kan söka efter svaret på juridiska frågor. Frågorna har besvarats av studenter från Familjens Jurists studentnätverk. Rådgivningen har utförts efter bästa förmåga och svaren utgår från hur juridiken såg ut då svaret publicerades, vilken kan ha ändrats sedan dess. Familjens Jurist ansvarar inte för ett visst resultat som kan uppkomma på grund av att du använder svaret eller givna råd från Fråga Juristen i något sammanhang. Läs mer om Fråga Juristen här.