Gåvor av egendom ägd med fri förfoganderätt och dess påverkan på arv
Ett par föräldrar har tre barn och den ena avlider. Den avlidne har två barn. Kan föräldrarna ge en sommarstuga som gåva till sina barn som är i livet utan att dela med den avlidnes barn. Påverkar det något på arvet?
Rådgivarens svar
Hej, och tack för att du vänder dig till oss på Fråga Juristen!
Jag tolkar dig som att föräldrarna hade tre gemensamma barn och att den föräldern som avlidit även hade två särkullbarn. Vidare tolkar jag dig som att den föräldern som är kvar i livet nu vill ge en sommarstuga till sina tre barn, och att din fråga är 1. om detta är möjligt, utan att också skänka stugan till den avlidna förälderns två särkullbarn, och 2. om gåvan kommer påverka de tre barnens arv.
Jag kommer nedan först redogöra generellt för de bestämmelser som är aktuella och därefter förklara hur detta förhåller sig till er situation. Eftersom du inte angivit om föräldrarna var gifta eller inte så kommer jag kortfattat redogöra för båda alternativen.
Bodelning innan arvskifte
När en gift person avlider görs en bodelning innan arvet skiftas, 9:1 Äktenskapsbalken (ÄktB). Då beräknas hur stor den avlidnes kvarlåtenskap är, d.v.s. summan av den avlidnes halva av de gemensamma tillgångarna (giftorättsgodset) samt eventuell enskild egendom enligt t.ex. äktenskapsförord, 10:1 ÄktB.
Även för sambor kan en bodelning göras vid dödsfall, men då krävs att den efterlevande sambon begär det. Om bodelning genomförs så ska s.k. samboegendom fördelas mellan den efterlevande sambon och den avlidnes dödsbo, 8 § Sambolagen. Samboegendom kan utgöras av gemensam bostad och gemensamt bohag, 3 § Sambolagen.
Vem ärver?
När den som avlidit var gift så ärver som huvudregel den efterlevande maken hela kvarlåtenskapen, 3:1 Ärvdabalken (ÄB). Gemensamma barn får därför ut sitt arv först efter att båda makarna avlidit, så kallat efterarv. Den efterlevande maken ärver kvarlåtenskapen med fri förfoganderätt om inget annat har bestämts genom testamente. Detta innebär att efterlevande make blir ägare till egendomen med vissa begränsningar, nämligen förbud mot att testamentera bort egendomen och även förbud mot att ge bort stora delar av egendomen i gåva, 3:2-3 ÄB.
För särkullbarn gäller ett undantag, de har rätt att få ut sin arvslott direkt vid första makens död, 3:1 ÄB. Särkullbarn kan dock avstå sin arvslott till förmån för den efterlevande maken, 3:9 ÄB. Vid avstående har särkullbarnen istället rätt att ta del av den efterlevande makens kvarlåtenskap när denne dör, på samma sätt som gäller för gemensamma barn.
Efterlevande sambo har ingen legal arvsrätt utan ärver bara om det särskilt föreskrivits genom testamente.
Gåvor kan utgöra förskott på arv
Gåvor till bröstarvingar (d.v.s. ens barn, barnbarn, osv.) ska om inte annat anges genom t.ex. gåvobrev anses utgöra förskott på arv, 6:1 ÄB. Detta gäller dock inte om en förälder genom gåvorna bara har fullgjort sin underhållsskyldighet, och det gäller inte heller för t.ex. julklappar och födelsedagspresenter om värdet på dessa inte står i missförhållande till givarens ekonomi, 6:2 ÄB.
Om förskott på arv har givits ska värdet på gåvan läggas till på värdet av kvarlåtenskapen vid beräkningen av hur stora barnens arvslotter är. Det är värdet vid gåvotillfället som avses. Om förskottet skulle vara större än arvingens arvslott behöver denne dock inte betala tillbaka det som fattas.
Er situation
Som framgått ovan så är det för frågan om den efterlevande föräldern kan skänka bort sommarstugan till sina tre barn avgörande om han eller hon äger den med full äganderätt eller med fri förfoganderätt. För att veta det behövs mer information än det du har angivit, bl.a. om föräldrarna var gifta och om stugan i så fall utgjorde giftorättsgods eller inte. Därutöver spelar det roll om särkullbarnen fått ut sitt arv eller inte. Jag rekommenderar att du bokar tid med en jurist på Familjens Jurist som genom att få hela bilden vid en allmän rådgivning kan hjälpa dig vidare.
Avseende den andra delen i din fråga, dvs. om gåvan skulle påverka de tre gemensamma barnens arv så är svaret ja eftersom gåvor till bröstarvingar förutsätts utgöra förskott på arv. För att undvika detta kan gåvogivaren skiva ett gåvobrev i vilket det framgår att gåvan inte ska utgöra förskott på arv. Tänk på att eftersom gåvan avser en sommarstuga vilket är s.k. fast egendom måste ett gåvobrev upprättas för att gåvan ska vara giltig, och gåvobrevet måste även uppfylla vissa formkrav. Familjens Jurist kan hjälpa er med upprättande av gåvobrev, antingen genom att ni bokar tid på något av deras kontor eller så kan ni använda er av deras prisvärda onlinetjänst.
Fråga Juristen är en tjänst där du kan söka efter svaret på juridiska frågor. Frågorna har besvarats av studenter från Familjens Jurists studentnätverk. Rådgivningen har utförts efter bästa förmåga och svaren utgår från hur juridiken såg ut då svaret publicerades, vilken kan ha ändrats sedan dess. Familjens Jurist ansvarar inte för ett visst resultat som kan uppkomma på grund av att du använder svaret eller givna råd från Fråga Juristen i något sammanhang. Läs mer om Fråga Juristen här.