Tilläggsbouppteckning och fri förfoganderätt
Jag är kallad till Tilläggsbouppteckning efter min barnlösa morbror som avled i februari 2001. Förrättningen skall hållas p.g.a. att hans syster, d.v.s. min mor, som avled 2008, inte finns upptagen som efterarvinge på huvudbouppteckningen. Bara änkans namn står som dödsbodelägare. Änkan var dödsbouppgivare. Min mor och hon umgicks, så någon okunskap om systern fanns inte. Änkan lever fortfarande.
På huvudbouppteckningen framgår att den avlidne efterlämnade 3,7 miljoner. Dödsboets sammanlagda behållning var 4,2 miljoner.
Jag känner till att änkan har fri förfoganderätt över arvet från sin avlidne make, efter att huvudbouppteckningen blivit godkänd. Och att efterarvingar ärver först när båda är avlidna. Men denna bouppteckning är inte korrekt upprättad. Änkan har uppenbarligen inte informerat juristen, som hade uppdraget, att den avlidne hade en syster. Nu undrar jag:
- Om det visar sig att änkan gett bort min avlidne morbrors tillgångar till sin släkt, blir min morbrors släkt, alltså jag eller mina barn, kompenserad för detta, efter bådas bortgång? Och hur?
- Är det en helt ny förrättning som skall hållas vid denna Tilläggsbouppteckning, och hur går det till och vad skall juristen ta upp med änkan och mig?
Vad jag förstår skall en Tilläggsbouppteckning hållas en månad efter att felet i huvudbouppteckningen upptäcktes. Jag var hos juristen som skall förrätta denna Tilläggsbouppteckning den 8 juli, och ärendet påbörjades vid detta tillfälle. Nu hör till saken att hon därefter gick på semester, och förrättningen skall hållas den 19 augusti, när hon återkommer efter semestern. Förrättningen sker efter en längre tid än en månad.
Vad gäller i detta fall enl. lagen? Och kan ärendet bli ogiltigt p.g.a. detta.
Jag vill att allt vid denna förrättelse görs rätt och efter vad lagen säger. Inga mer fel skall upptäckas i efterhand.
Med vänliga hälsingar,
Rådgivarens svar
Hej, stort tack för att du vänder dig till oss med din fråga!
Fri förfoganderätt
Att änkan ärvt egendomen med fri förfoganderätt innebär att hon har rätt att förfoga över den som hon vill, men hon har inte rätt att testamentera bort den. När hon gått bort så går egendomen till efterarvingarna. Hon har alltså rätt att under sin livstid t.ex. konsumera eller ge bort pengar som hon innehar med fri förfoganderätt. Däremot gäller enligt 3 kap 3 § ärvdabalken (ÄB) att om en efterlevande make genom gåva, utan tillbörlig hänsyn till den först avlidnes arvingar, orsakar väsentlig minskning av sin egendom, så ska av den lott som vid efterlevande makens död tillkommer hennes arvingar, vederlag utgå till arvingarna efter den först avlidne för vad av minskningen belöper av deras andel i boet. Det innebär att om änkan ger bort så stor del av sin egendom att det anses utgöra en väsentlig minskning, så kan du ha rätt till kompensation när hennes arv ska fördelas.
Tilläggsbouppteckning
En tilläggsbouppteckning ska förrättas på samma sätt som en vanlig bouppteckning, det ska alltså hållas en helt ny förrättning, se 20 kap 10 § 3 st ÄB. De uppgifter som ska tas upp i tilläggsbouppteckningen är de uppgifter som visar att förrättningen gått till på rätt sätt samt själva tillägget eller rättelsen. I övrigt kan man hänvisa till uppgifterna i bouppteckningen.
I och med att du har kontaktat juristen i tid så torde det inte vara något problem att förrättningen dröjer pga semester. Enligt 20 kap 9 § ÄB gäller att det är Skatteverket som ska se till att bouppteckning, och därmed även tilläggsbouppteckning, förrättas och ges in inom föreskriven tid. Om du vill vara på den säkra sidan så rekommenderar jag dig att kontakta juristbyrån som ska förrätta bodelningen, om denna fråga.
Med vänlig hälsning
Fråga Juristen är en tjänst där du kan söka efter svaret på juridiska frågor. Frågorna har besvarats av studenter från Familjens Jurists studentnätverk. Rådgivningen har utförts efter bästa förmåga och svaren utgår från hur juridiken såg ut då svaret publicerades, vilken kan ha ändrats sedan dess. Familjens Jurist ansvarar inte för ett visst resultat som kan uppkomma på grund av att du använder svaret eller givna råd från Fråga Juristen i något sammanhang. Läs mer om Fråga Juristen här.