Påverkar en gåva från den avlidne till ett barnbarn arvsfördelningen?
Hur räknas en gåva som en av mina söner fått av sin mormor (min mor) efter bouppteckningen av min far för några år sedan? Vi har ingen uppgift på summa men gissar att det kan vara mellan 10000-20000. Är detta något jag ska ta hänsyn till när arvet efter min mor ska delas? Det är inte jag som fått gåvan utan en av mina söner.
Rådgivarens svar
Hej, och stort tack för att du vänder dig till oss med din fråga! Nedan kommer jag redogöra för vad som gäller och vad det innebär för din situation.
Arv
En persons kvarlåtenskap ska efter dennes bortgång fördelas genom arv. Detta regleras i ärvdabalken. Enligt huvudregeln är det bröstarvingarna (barnen) till den avlidne som ärver, 2 kap. 1 § ÄB.
Hur mycket arv varje arvinge ska få bestäms av arvslotten och laglotten. Arvslotten är den del som tillkommer varje bröstarvinge, dvs. finns det tre bröstarvingar består varje bröstarvinges arvslott av en tredjedel av kvarlåtenskapen.
Laglotten utgörs av hälften av arvslotten. Det är denna del som är skyddad från till exempel testamentstagare (andra än bröstarvingar som enligt testamentet har rätt till arv), 7 kap. 1 § ÄB. En person kan alltså inte testamentera bort så mycket att det inkräktar på bröstarvingarnas laglott.
Förskott på arv
Vad en bröstarvinge fått i förskott på arv är denne skyldig att avräkna från sin laglott. Enligt 6 kap. 1 § ÄB ska allt som en person ger till sina bröstarvingar ses som förskott på arv, om inte annat angetts eller av omständigheterna måste ha varit avsett. Undantag görs för vad som ingår i en förälders vanliga underhållsskyldighet, sedvanliga gåvor såsom födelsedagspresenter mm.
Regeln innebär att om förskottet är lika stort, eller större än laglotten, har bröstarvingen inte längre någon rätt till arv. Någon återbäringsskyldighet kan dock inte bli aktuell enligt denna regel. Enligt regelns andra stycke ska även förskott som getts av den efterlevande maken ur dennes giftorättsgods avräknas vid den första makens död.
Om förskottet går till barnbarn istället för barn
Eftersom man endast ska anta att en gåva utgör förskott på arv när gåvan ges till bröstarvingar (den avlidnes barn) så ska inget sådant antagande göras när gåvan istället ges till ett barnbarn. Det gäller dock endast länge barnbarnets förälder (bröstarvingen) lever. De räknas då som ”annan arvinge” varvid antagandet är motsatt, dvs. att gåvan inte utgör förskott på arv om inte annat framkommer.
Rekommendation
Eftersom den aktuella gåvan getts till ett barnbarn, och detta barnbarns förälder fortfarande lever, så ska gåvan inte anses utgöra förskott på arv så länge det inte framkommer något som pekar på motsatsen (vanligtvis ett gåvobrev där givaren anger att gåvan utgör förskott på arv).
Finns inget som pekar på att just denna gåva var ett förskott på arv så är det helt enkelt en vanlig gåva. En person har i regel rätt att göra vad hen vill med sin egendom och en sådan gåva ska då inte påverka arvet i någon riktning.
Hoppas du fick svar på din fråga! Om du har fler frågor är du välkommen att höra av dig igen.
Fråga Juristen är en tjänst där du kan söka efter svaret på juridiska frågor. Frågorna har besvarats av studenter från Familjens Jurists studentnätverk. Rådgivningen har utförts efter bästa förmåga och svaren utgår från hur juridiken såg ut då svaret publicerades, vilken kan ha ändrats sedan dess. Familjens Jurist ansvarar inte för ett visst resultat som kan uppkomma på grund av att du använder svaret eller givna råd från Fråga Juristen i något sammanhang. Läs mer om Fråga Juristen här.