Hej, och stort tack för att ni vänder er till oss på Fråga Juristen med er fråga! Regler om arv finns i Ärvdabalken (ÄB). Jag kommer först redogöra generellt för de relevanta bestämmelserna och sedan ge er råd anpassade till er situation.

När blir en gåva förskott på arv?
Gåvor till bröstarvingar (d.v.s. ens barn) ska om inte annat anges anses utgöra förskott på arv, 6:1 ÄB.  Detta gäller dock inte om föräldern genom gåvorna bara har fullgjort sin underhållsskyldighet, och det gäller inte heller för t.ex. julklappar och födelsedagspresenter om värdet på dessa inte står i missförhållande till givarens ekonomi, 6:2 ÄB.

Presumtionen om att en gåva ska utgöra förskott på arv går att bryta genom att givaren klart uttrycker att gåvan inte ska vara förskott på arv. Detta kan ske muntligen, men att göra det skriftligen i ett testamente eller ett gåvobrev är att föredra ur bevishänseende.

Förskott på arv påverkar beräkningen av arvslotterna
Om förskott på arv har givits ska värdet på gåvan läggas till på värdet av kvarlåtenskapen vid beräkningen av hur stora barnens arvslotter är. Det är värdet vid gåvotillfället som avses. Om förskottet skulle vara större än arvingens slutgiltiga arvslott behöver dock inte arvingen betala tillbaka det som fattas.

Exempel:
Två makar har under sin livstid skänkt sonen A 200 000 kr. När makarna avlider är deras kvarlåtenskap värd 1000 000 kr. Makarna har även dottern B.

Kvarlåtenskapens värde ska ökas med förskottet och blir då 1000 000 + 200 000 kr, vilket innebär att arvslotterna blir 600 000 kr vardera för barnen. Dottern B får hela sin arvslott, men sonen A måste avräkna sitt förskott och får endast 600 000 – 200 000 = 400 000 kr.

Er situation
Det stämmer alltså att en gåva till er son kommer påverka era barns respektive arvslotter. För att förhindra detta kan ni antingen skriva testamente och förklara att avräkning inte ska ske, eller skriva ett gåvobrev där det tydligt framgår att gåvan inte ska utgöra förskott på arv. Om ni bestämmer er för att skriva antingen testamente eller gåvobrev så rekommenderar jag att ni tar juridisk hjälp. Familjens Jurist har lång erfarenhet och kan hjälpa er antingen på ett av deras kontor eller genom sin onlinetjänst, båda till ett fast pris. Jag hoppas att ni fått svar på er fråga!