Laglott i likvida medel
Jag och min systers pappa har gått bort. Han hade en fru som inte är vår mamma. Alla vi tre ingår i dödsboet. Vi har nu kommit till arvskiftet. Pappa och hans fru har en bostadsrätt som nu tillhör dödsboet. Hans fru ska bo kvar och har gjort en värdering på den. Hur går man nu tillväga. Frun behöver ju då alltså köpa ut oss. Ska vi syskon betala någon skatt eller annan avgift vid framtida ev försäljning? Ska vi betala någonting nu? Någon skatt av något slag?
Det finns ett testamente:
Det här är en del av det som är intressant just nu.
Inbördes testamente:
Vid mitt (Pappans) frånfälle ska mina döttrar erhålla sin laglott. Laglotten ska utges i likvida medel. Resterande del av min kvarlåtenskap ska tillfalla min maka med fri förfoganderätt.
Vid mitt (Frun) frånfälle ska min son erhålla sin laglott. Laglotten ska utges i likvida medel. Resterande del av min kvarlåtenskap ska tillfalla min make med fri förfoganderätt.
Rådgivarens svar
Hej, stort tack för att du vänder dig till oss på Fråga Juristen med din fråga!
Allmänt om boutredning
När någon avlider ska en boutredning göras. En bouppteckningsförrättning hålls och därefter ska en bouppteckning göras. Du kan läsa mer om det HÄR och HÄR. Viktigt att tänka på är att en bouppteckning inte får göras av dödsbodelägare, utan måste göras av två utomstående förrättningsmän. När en make går bort sker först en bodelning. Makens och makans giftorättsgods delas på hälften. Sista steget i boutredningen är att göra ett arvskifte. Arvskifte är ett avtal mellan dödsbodelägarna om hur tillgångarna ska fördelas.
Laglott
Laglotten är den del av arvet som bröstarvingar har rätt till enligt lag. Laglotten är alltid hälften av arvslotten (Ärvdabalken 7:1).
När det gäller er situation
Faktumet att det ingår en bostadsrätt, eller hälften av en bostadsrätt, i dödsboet betyder nödvändigtvis inte att du och din syster har rätt till bostadsrätten. Ni har rätt att få ut likvida medel motsvarande laglotten och om er styvmamma vill behålla bostadsrätten är det upp till henne.
Om det inte finns andra tillgångar i dödsboet som täcker era laglotter får er styvmamma antingen sälja bostadsrätten eller med egna eller lånade medel betala mellanskillnaden så att ni får ut era laglotter. När man beräknar skiftesvärdet för bostadsrätten tar man hänsyn till bland annat den latenta reavinstskatten som finns och när er styvmamma senare säljer bostadsrätten får hon skatta för hela vinsten.
Sammanfattning
Beroende på hur dödsboets tillgångar ser ut kommer er styvmamma behöva sälja bostadsrätten eller betala från egna eller lånade medel för att ni ska få ut era laglotter. Du och din syster behöver inte betala någon skatt nu eller vid framtida försäljning.
Detta är ett komplicerat ämne med komplicerade beräkningar. Jag rekommenderar dig att ta hjälp av våra jurister på Familjens Jurist. Det gör du enklast HÄR.
Vänliga hälsningar,
Fråga Juristen är en tjänst där du kan söka efter svaret på juridiska frågor. Frågorna har besvarats av studenter från Familjens Jurists studentnätverk. Rådgivningen har utförts efter bästa förmåga och svaren utgår från hur juridiken såg ut då svaret publicerades, vilken kan ha ändrats sedan dess. Familjens Jurist ansvarar inte för ett visst resultat som kan uppkomma på grund av att du använder svaret eller givna råd från Fråga Juristen i något sammanhang. Läs mer om Fråga Juristen här.