Kan jag överlåta en del av mitt arv?
Hej, jag kommer att få ett arv inom snar framtid. Jag vill nu ge en relativt stor summa av arvet till min son i form av ett gåvobrev. Finns det någon gräns hur mycket jag kan ge min son? Kan pengarna sättas in direkt på min sons konto i samband med när arvet skiftas? Eller måste pengarna först gå via mig, för att jag ska kunna ge gåvan till min son?
Behöver mitt gåvobrev bevittnas?
Tack på förhand !
Rådgivarens svar
Hej och tack för att du vänder dig till oss med dina funderingar! Nedan följer en redogörelse för aktuella regler och förslag på hur du kan gå till väga i ditt fall.
Överlåtelse av arv
Det är möjligt för en dödsbodelägare att överlåta hela sin andel eller del av sin andel i ett dödsbo till någon annan. För att Skatteverket ska kunna ta hänsyn till en överlåtelse i ett bouppteckningsärende ska en överlåtelsehandling lämnas in till Skatteverket. Om en särskild handling saknas kan överlåtelsen antecknas i bouppteckningen och skrivas under av överlåtaren i egenskap av bouppgivare.
Om inte bouppteckningen är avklarad kan ett enkelt alternativ alltså vara att formulera en skriftlig handling där du anger något i stil med att: ”Jag, AA, överlåter xx kr av mitt arv från BB till förmån för min son CC.”
Du kan läsa mer om detta på Skatteverkets hemsida eller kontakta dem här.
Gåvobrev
Om du önskar ge pengarna i gåva efter det att du erhållit arvet är även det fullt möjligt. I skattehänseende blir det ingen skillnad då både arv och gåva är skattefria förvärv. (8 kap. 2 § Inkomstskattelagen)
Det är Lag (1936:83) angående vissa utfästelser om gåva (GåvoL) som reglerar gåvor. Lagen behandlar bland annat utfästelser om pengar. En gåva anses fullbordad när gåvan har kommit i mottagarens ägo. Det förutsätts även att gåvolämnandet skett frivilligt och med syfte att gynna den mottagande parten. Ett gåvobrev är alltså inte nödvändigt, och något krav på bevittning finns inte, men både och anses fördelaktigt i bevishänseende ifall det skulle uppstå en eventuell tvist.
Sammanfattningsvis
För att besvara din första fråga så finns det ingen gräns för hur mycket pengar du kan ge din son, men väljer du att överlåta din andel av arvet kan beloppet självklart inte överstiga andelen. Huruvida pengarna går direkt till din son eller via dig beror på vilken av de två ovan beskrivna vägarna du väljer. Eftersom det saknas uppgifter om arvet och hur långt man kommit i processen av fördelningen av arvet är det svårt att ge ett tydligt råd. Välj det som känns enklast, och för extra säkerhet: upprätta ett skriftligt dokument där du uttrycker din vilja. Familjens Jurist kan hjälpa er med både bouppteckning, arvskifte och upprättande av gåvobrev. Ett gåvobrev kan upprättas till ett fast pris online.
Fråga Juristen är en tjänst där du kan söka efter svaret på juridiska frågor. Frågorna har besvarats av studenter från Familjens Jurists studentnätverk. Rådgivningen har utförts efter bästa förmåga och svaren utgår från hur juridiken såg ut då svaret publicerades, vilken kan ha ändrats sedan dess. Familjens Jurist ansvarar inte för ett visst resultat som kan uppkomma på grund av att du använder svaret eller givna råd från Fråga Juristen i något sammanhang. Läs mer om Fråga Juristen här.