Hej och tack för att du vänder dig till oss med din fråga! Nedan kommer en redogörelse för vad som gäller och hur du kan gå vidare i din situation.

När en förälder har gett ett av sina barn en större gåva i sin livstid aktualiseras lite olika frågor vid den förälderns bortgång. Det rör sig om huruvida gåvan ska ses som förskott på arv eller om regeln om förstärkt laglott kan tillämpas. Dessa frågor regleras i ärvdabalken.

Förskott på arv
Gåvor en avliden föräldern har gett sina barn under sin livstid ska ses som ett förskott på arv, om inte annat har föreskrivits eller med hänsyn till omständigheterna måste antas ha varit avsett, ärvdabalken 6 kap. 1 §. Huvudregeln är alltså att gåvor till ens barn ska ses som förskott på arv. Undantag sker dock om arvlåtaren har gett uttryck för att detta inte ska ske. Det kan till exempel ha föreskrivits i ett testamente eller gåvobrev. Det kan även framgå av olika omständigheter, såsom att alla barn har fått likvärdiga gåvor.

Att en gåva utgör ett förskott på arv innebär att gåvans värde ska läggas till kvarlåtenskapens värde innan arvingarnas arvs- och testamentslotter räknas ut. I praktiken innebär det att barnet som fått gåvan har rätt till en mindre del av förälderns arv (eller inget arv alls), till fördel för de övriga arvingarna.

Det förstärkta laglottsskyddet
Det finns även ett annat skydd för arvingar. En bröstarvinge har alltid rätt att få ut sin laglott ur en arvlåtares kvarlåtenskap. Laglotten består av hälften av arvslotten, ärvdabalken 7 kap. 1 §. När en person ger bort sina tillgångar genom gåvor kan något som kallas förstärkt laglottsskydd aktualiseras, ärvdabalken 7 kap. 4 §. Detta gäller trots att en gåva inte ska ses som förskott på arv. Det förstärkta laglottsskyddet har betydelse när en arvlåtare har givit någon en gåva i ett syfte som är att jämställa med testamente, till exempel eftersom arvlåtaren är döende eller tror att den snart ska dö. Det förstärkta laglottsskyddet tillämpas även i situationer då givaren fram till sin död har kvar nyttan av den bortgivna egendomen, till exempel genom att denne behåller nyttjanderätt till en bortgiven fastighet.

Tillämpas det förstärkta laglottsskyddet så innebär det att gåvan räknas in i kvarlåtenskapen vid beräkningen av arvingarnas laglotter. Skillnaden mot förskott på arv är att barnet som fått gåvan kan bli skyldig att ge tillbaka hela eller en del av gåvan till dödsboet för att övriga arvingar ska få ut sina laglotter.

Vad gäller i er situation?
Det är svårt att avgöra om gåvan ska avräknas som förskott på arv i er specifika situation. Huvudregeln är att det ska ske. Det faktum att din mamma gav dig pengarna som ett bidrag för att hon bodde hos dig kan dock visa på hon inte ville att gåvan skulle utgöra förskott på arv. Eftersom jag inte känner till fler omständigheter kring gåvans givande är det även svårt att veta om det förstärkta laglottsskyddet kan bli aktuellt. Om någon av bestämmelserna ovan går att tillämpa innebär det antingen att din bror har rätt till en större del av din mors kvarlåtenskap eller att du kan bli tvungen att återbära gåvan.

Vill du ha en mer konkret bedömning av er specifika situation rekommenderar jag att du vänder dig till en jurist. Jag råder dig att boka tid med en jurist hos Familjens Jurist om du vill ha fortsatt rådgivning. På Familjens Jurists hemsida kan ni även utnyttja en digital bouppteckningstjänst om ni skulle vara i behov av det.

Jag hoppas du känner att du har fått svar på din fråga! Uppkommer ytterligare funderingar så är du välkommen att återkomma till oss med en ny fråga.