Gåva till bröstarvinge - konsekvenser?
Hej! Jag har en syster som inte haft kontakt med vare sig mig eller mina föräldrar på över 30 år. Våran pappa gick bort för 2 år sedan och jag har stått mina föräldrar mycket nära under alla år. Nu har mamma flyttat till min bostadsort och vi har fortfarande mycket nära kontakt. Mamma vill ge mig en stor summa penga då jag skall köpa hus, hon vill att detta blir en gåva. Har skrivit ett gåvobrev där hon skrivit in att detta är gåva och inte ett förtida uttag av arv. Jag är ändå tveksam till att detta gäller för min del i framtiden? Tacksam för svar på detta som kanske kan stilla min oro.
Rådgivarens svar
Hej, tack för att du vänder dig till oss på Fråga Juristen! Jag kommer börja med att gå igenom relevanta bestämmelser i ärvdabalken (ÄB) och sedan vad som gäller i din situation.
Bröstarvinges arvsrätt
Om den avlidne inte upprättat ett testamente ärver dennes bröstarvingar kvarlåtenskapen. Den avlidnes bröstarvingar är dennes barn. Om ett barn har dött träder dennes avkomlingar i barnets ställe. Varje barn tar lika stor del av arvet. Om det exempelvis finns två barn så ärver de hälften var av kvarlåtenskapen (2 kap. 1 § ÄB). Genom testamente kan dock bröstarvingars arvsrätt begränsas så de endast får laglotten, vilket är hälften av arvslotten. Om det finns två barn får dessa i så fall endast en fjärdedel var av kvarlåtenskapen (7 kap. 1 och 3 §§ ÄB)
Om den avlidne var gift ärver den efterlevande maken före gemensamma barn (3 kap. 1 § ÄB). Barnen får dock en efterarvsrätt, vilket innebär att de får ut arvet efter den först avlidne när den efterlevande maken dör. De blir således efterarvingar (3 kap. 2 § ÄB). Den efterlevande ärver endast med fri förfoganderätt. Om den efterlevande genom gåva eller jämförlig handling orsakat en väsentlig minskning (25 procent) på sin egendom utan tillbörlig hänsyn till efterarvingarna ska vederlag utgå (vederlagsregeln). Vederlag utgår från den efterlevande makens lott till efterarvingarna. Om vederlag inte kan utgå blir gåvomottagaren återbäringsskyldig om denne varit i ond tro. Om det gått mer än fem år från gåvotillfället blir återbäring inte aktuellt (3 kap. 3 § ÄB).
Förskott på arv
En gåva till en bröstarvinge presumeras utgöra förskott på arv. Men om gåvogivaren föreskrev att gåvan inte ska räknas som förskott på arv eller om det måste antas ha varit avsett så ska gåvan inte avräknas från bröstarvingens arv efter den avlidne (6 kap. 1 § ÄB).
Det förstärkta laglottsskyddet
En gåva kan anses vara att likställa med ett testamente. Om gåvogivaren vid gåvotillfället var nära döden eller trodde sig vara nära döden alternativt behöll den huvudsakliga nyttan av den bortgivna egendomen utgör det en gåva för dödsfall skull. Om gåvan då inskränker på bröstarvingarnas laglotter blir gåvomottagaren återbäringsskyldig. En talan om återbäring måste väckas inom ett år från bouppteckningen (7 kap. 4 § ÄB).
Din situation
En gåva till en bröstarvinge kan få arvsrättsliga konsekvenser, vilket kan medföra att gåvomottagaren får ut mindre arv eller blir återbäringsskyldig när gåvogivaren avlider. Gåvan till dig presumeras att utgöra förskott på arv eftersom du är din mammas bröstarvinge. Docks bryts denna presumtion om din mamma, som du anger, har föreskrivits i gåvobrevet att gåvan inte ska utgöra förskott på arv. Då bör du inte behöva avräkna gåvan från arvet efter din mammas när hon avlider.
Du skulle kunna blir återbäringsskyldig för gåvan om den anses vara en gåva att likställa med ett testamente och den inskränker din systers laglott. Då måste dock som nämnt ovan exempelvis din mamma vid gåvotillfället varit nära döden eller trott sig vara nära döden. Sådana omständigheter krävs för att du ska bli återbäringsskyldig enligt det förstärkta laglottsskyddet. Om dina föräldrar var gifta skulle möjligtvis även vederlagsregeln kunna bli aktuell, men då måste bestämmelsens alla kriterier vara uppfyllda.
Jag rekommenderar att du bokar möte med en jurist som kan beakta samtliga omständigheter och ge dig ett klart svar på vad som gäller i din situation. Du är välkommen att boka tid med Familjens Jurist som kan besvara dina frågor om bland annat arvsrätt utifrån dina omständigheter.
Fråga Juristen är en tjänst där du kan söka efter svaret på juridiska frågor. Frågorna har besvarats av studenter från Familjens Jurists studentnätverk. Rådgivningen har utförts efter bästa förmåga och svaren utgår från hur juridiken såg ut då svaret publicerades, vilken kan ha ändrats sedan dess. Familjens Jurist ansvarar inte för ett visst resultat som kan uppkomma på grund av att du använder svaret eller givna råd från Fråga Juristen i något sammanhang. Läs mer om Fråga Juristen här.