Hej och stort tack för att du vänder dig till Fråga Juristen med din fråga! Nedan kommer en redogörelse för vad som gäller enligt lag. Din fråga regleras i ärvdabalken (ÄB).

Testamente om fri förfoganderätt

Testamenten sätter arvsrätten man har enligt lag åt sidan. Vanligtvis upprättas testamenten för att se till att arvet fördelas som man vill. Grundregeln är att en testators vilja ska respekteras i möjligaste mån, ÄB 11 kap. 1 §. Sambor som vill testamentera egendom till varandra kan skriva att sambon ska ärva med fri förfoganderätt. Att en person ärver någons kvarlåtenskap med fri förfoganderätt innebär att personen får förfoga över denna andel av sin totala egendom som den själv behagar med den begränsningen att den inte får testamentera bort egendomen eller ge bort den i gåva. Meningen brukar i dessa fall vara att den först avlidne sambons arvingar ska ha rätt till efterarv vid den efterlevande sambons död. Om inget annat framgår av testamentet gäller troligtvis samma ordning som är skriven i lag för makar. Andelen beräknas då enligt följande:

Arvet från den först avlidna sambon (som testamenterats bort med fri förfoganderätt) dividerat med den efterlevande sambons totala förmögenhetsmassa (inklusive arvet).

Förkovransregeln vid värdeökning

Vid värdeökningar så är huvudregeln att andelen fortfarande ska utgå i efterarv. När det gäller makar finns det undantag i ÄB 3 kap. 4 §. Bestämmelsen kallas precis som du skriver för förkovransregeln. Regeln innebär att en värdeökning ska tillfalla endast den efterlevande makens arvingar i vissa fall. Detta gäller om det kan visas att ökningen beror på arv, gåva eller testamente till den efterlevande maken. Sådana värdeökningar tas bort vid beräkningen av efterarvet. Värdeökningen kan även tillfalla den efterlevande makens arvingar om de gör det antagligt att värdeökningen är resultatet av den efterlevande makens självständiga arbete efter sambons död. Värdeökning till följd av allmän värdestigning (hos till en exempel en bostad) eller vanlig förmögenhetsförvaltning ska dock båda makarnas arvingar ta del av.

Fördelning av arvet i situationen du beskriver

Det är svårt att besvara hur arvet mer exakt ska fördelas eftersom det beror på hur stor ”efterarvsandelen” är samt vilka tillgångar som finns. Om testamentet föreskriver något annat kan det vara så att det ska gälla istället. Om värdet inte har minskat så kan det konstateras att efterarvingarna har rätt till minst det värde som utgick i arv efter den först avlidne sambon. Dessa kan även ha rätt att ta del av vissa av värdeökningarna, om de exempelvis beror på allmän värdestigning. Värdeökningar som har uppstått på grund av till exempel arv och självständigt arbete ska dock räknas bort ur den efterlevande sambons kvarlåtenskap när efterarvet beräknas. Sådana värdeökningar ska endast tillkomma den efterlevande sambons arvingar.

Jag hoppas du känner att du har fått svar på din fråga! Uppkommer ytterligare funderingar så får du gärna återkomma till oss på Fråga Juristen med en ny fråga eller kontakta någon av våra jurister hos Familjens Jurist.