Hej och stort tack för att du vänder dig till oss med din fråga! Jag ber om ursäkt för det sena svaret på frågan. Nedan kommer jag att förklara reglerna kring efterarv och avsluta med en rekommendation. Jag tolkar din fråga som att den dels handlar om ifall rätten till efterarv alltid är rätten till hälften av egendomen som finns vid den efterlevande makens död, och dels om huruvida värdeökningar påverkar efterarvet eller inte. Regler om arv finns i ärvdabalken (ÄB).

Efterarv

Rätten till efterarv är en arvinges andelsrätt i en framtida förmögenhetsmassa. Efterarvet är alltså inte knutet till en viss summa pengar eller en viss egendom. Av 3 kap. 2 § ÄB framgår det att om det vid den efterlevande makens död finns en arvinge enligt 2 kap. 1-2 §§ ÄB till den först avlidna maken ska hälften av den efterlevande makens bo tillfalla den som har bäst arvsrätt efter den först avlidna maken. Av paragrafen framgår också att om det den efterlevande maken ärvde efter sin make utgjorde en annan del än hälften av summan av arvet plus den efterlevande makens egendom efter den bodelning som ska ske när en make går bort ska arvingarna ta samma andel i boet efter den sist avlidna maken. Detta betyder att efterarvet ibland kan utgöra hälften av den efterlevande makens egendom vid dennes död, men efterarvet kan även vara en annan kvotdel. Så kan det exempelvis bli om det finns enskild egendom med i bilden. Eftersom rätten till efterarv är just en andelsrätt i en förmögenhetsmassa är huvudregeln att hänsyn inte tas till värdeökningar eller värdeminskningar som skett efter den först avlidna makens död. 

Undantag från huvudregeln

3 kap. 3 § ÄB innehåller ett undantag för när den efterlevande maken genom gåva eller annan jämförlig handling, utan hänsyn till den först avlidna makens arvingar, har orsakat en väsentlig minskning av egendomen. Då kan efterarvingarna till den först avlidna maken ha rätt till vederlag. Observera att det måste vara just en väsentlig minskning för att den här paragrafen ska bli aktuell, av praxis följer att egendomen måste ha minskat med i vart fall 25 % (NJA 2013 s. 736).

Jag tolkar din fråga som att den handlar om när egendomen ökat i värde efter den först avlidnas död. I 3 kap. 4 § ÄB finns en regel som säger att om boets värde vid den efterlevande makens död överstiger värdet vid den först avlidnes död och ökningen beror på arv, gåva, testamente eller förvärvsarbete ska förkovran tilläggas arvingarna till den efterlevande maken. I sådana fall kan alltså det ökade värdet gå till den efterlevande makens arvingar eftersom ökningen i dessa situationer kan tillskrivas den efterlevande maken. Paragrafen handlar dock inte om när boet ökat på grund av exempelvis allmän värdestegring.

Enligt 3 kap. 6 § 3 st. ÄB ska det som står i 3 kap. 4 § ÄB äga motsvarande tillämpning när den efterlevande maken gift om sig och till följd av bodelning eller giftorätt erhållit egendom utöver vad som förut tillkom den efterlevande maken. Enligt 3 kap. 7 § 3 st. ÄB ska 3 kap. 4 § ÄB även äga motsvarande tillämpning när den efterlevande maken erhållit egendom från bodelning med en ny sambo utöver vad hen hade förut. 

Sammanfattning och rekommendation

Utgångspunkten är alltså att efterarvingarna får hälften eller annan andel av boet när den efterlevande maken gått bort, beroende på den efterlevande makens arv efter den först avlidna maken i förhållande till efterlevande makens egendom efter bodelningen. Huvudregeln är alltså att hänsyn inte tas till boets ökning eller minskning eftersom rätten till efterarv är en rätt till en andel i en framtida förmögenhetsmassa. Det finns dock undantag i några paragrafer i 3 kap. ÄB där väsentlig minskning och vissa typer av ökning beaktas när arvet fördelas vid den efterlevande makens död. Som du märker kan tillämpningen av de här reglerna vara ganska komplicerad. Om du i din fråga syftar på efterarvet i en specifik situation vill jag därför tipsa om att boka tid med en jurist här hos Familjens jurist. Familjens jurist har även en allmän rådgivning som du kan kontakta för att få hjälp med en rådgivning som passar just din situation.

Jag hoppas ändå att mitt svar kan vara till hjälp. Om du har fler funderingar får du gärna återkomma med en ny fråga.