Hej! Tack för att du ställer din fråga till Fråga Juristen.

Förskott på arv
Förskott på arv är vad den avlidne har gett till sina barn under sin livstid, om det inte framgår uttryckligen att gåvan inte ska räknas som förskott på arv eller om omständigheterna i övrigt talar för att det inte bör räknas som det (6 kap. 1 § ärvdabalken). Om det inte står i gåvobrevet från din mamma att gåvan inte ska räknas som förskott på arv, ska gåvan alltså automatiskt räknas som det.

Arvslott och laglott
När en person avlider ärver i första hand dennes barn om denne inte var gift med barnens förälder vid dödsfallet. I sådant fall ärver den efterlevande maken allt före barnen ärver (2 kap. 1 § och 3 kap. 1 § ärvdabalken). I ert fall verkar det som att det är du och din syster ska ärva er mamma.

Barnen ärver som utgångspunkt lika stora andelar från sin förälder (2 kap. 1 § ärvdabalken). Du och din syster ska därmed få hälften var av er mammas arv. Denna hälftendel kallas för arvslott. Arvslotten är ingen garanti, utan er mamma har rätt att ge bort hälften av er respektive arvslott till någon eller något annat genom ett testamente. Däremot har ni alltid rätt till den andra hälften av er arvslott, det vill säga laglotten (7 kap. 1 § ärvdabalken). I ert fall kan det här bli aktuellt om gåvan från din mamma innebär att din syster inte kan få ut sin laglott vid er mammas bortgång.

Förskottet ska räknas av vid beräkning av arvslott och laglott
För att veta om förskottet på arvet innebär att din syster inte får sin arvslott eller laglott, ska förskottets värde läggas tillbaka som en fiktiv summa i den totala kvarlåtenskapen efter er mamma - för att på så sätt spegla hur det hade varit ifall förskottet inte hade givits till dig (6 kap. 5 § ärvdabalken). Vid fördelningen av arvet ska då förskottet räknas av från din arvslott.

Föreligger återbäringsskyldighet vid förskott på arv?
Om din arvslott är av mindre värde än vad du fick i förskott på arvet, är du inte skyldig att betala tillbaka mellanskillnaden (6 kap. 4 § ärvdabalken). I praktiken innebär detta att du inte får något arv nu efter din mammas bortgång, men du behöver alltså inte betala tillbaka något till din syster.

Däremot föreligger ett undantag om syftet med gåvan kan likställas med ett testamente och gåvan förhindrar din syster att få ut sin laglott. Det här undantaget kallas för det förstärkta laglottsskyddet (7 kap. 4 § ärvdabalken). Om undantaget blir aktuellt är du alltså återbäringsskyldig för att din syster ska få ut sin laglott. För att gåvan ska kunna likställas med ett testamente ska gåvan antingen ha getts nära inpå er mammas bortgång eller på något sätt gett henne tillgång till användning av gåvan under hennes livstid.

Sammanfattning och rekommendation
Ni i egenskap av barn till den avlidne har alltid rätt till åtminstone er respektive laglott. Förskott på arv ska räknas av från arvslotten vid arvsfördelningen, men som huvudregel blir du inte återbäringsskyldig om förskottet är av större värde än arvslotten. Däremot kan du bli skyldig att betala tillbaka om gåvan innebär att din syster inte kan få ut sin laglott, under förutsättning att gåvan kan likställas med ett testamente.

Det är en komplex situation ni står inför och jag råder er att ta hjälp av en jurist. Hos Familjens Jurist kan ni få hjälp med hela processen vad avser bouppteckning, dödsboförvaltning och arvskifte efter er mamma. Ni kan även få hjälp med huruvida problematiken med gåvan från er mamma kan lösas. Våra jurister är experter på området och kan hjälpa er genom hela processen eller med de delar ni själva önskar. Lär mer här om hur Familjens Jurist kan hjälpa er att ta hand om ett dödsbo.