Hej och tack för att du vänder dig till Fråga Juristen med din fråga! Nedan följer en redogörelse för det rättsläge som gäller i ditt beskrivna fall.

Gemensamt testamente

Testatorns vilja

Inom arvsrätten finns det en grundprincip som säger att arvet ska fördelas efter testatorns vilja, 11 kap. 1 § Ärvdabalken (ÄB). Har förutsättningarna förändrats på grund av exempelvis en sambos bortgång, finns det i vissa fall en anledning att skriva ett nytt testamente eller ändra i befintligt testamente i den delen som berör din egendom. Båda alternativen är möjliga och helt lagenliga. Vid ett gemensamt testamente så finns det en möjlighet att ändra i sin egen del, det vill säga ändra delen som berör din egendom, 10 kap. 7 § ÄB. Den del du potentiellt ärvt av din avlidne sambo har du rätt att förfoga över. Vill du således att någonting ska ändras i det gemensamma testamentet som rör din egendom, kan du ändra i testamentet. Det finns alltså några olika möjligheter för din del.

Värdering av andel i bostad under arvskifte

Vid en värdering av bostad eller fastighet används vanligen marknadsvärdet vid arvsskiftet. Att använda taxeringsvärdet går bra om alla dödsbodelägare är överens om det.

En enkel uträkning kan ställas upp på följande vis:

Marknadsvärdet (sannolika försäljningspriset på den allmänna marknaden)

minus (-) Latent skatteskuld

minus (-) Uppskattade försäljningskostnader (inklusive mäklararvode)

minus (-) Skulder som följer med fastigheten (ev. bolån och liknande)

minus (-) Tidigare uppskovsskatter

= Husets/bostadens värde

När fastigheten så småningom säljs ska eventuell vinstskatt betalas. Från försäljningspriset får förbättringsutgifter samt utgifter från försäljningen (som mäklarkostnader) dras av. Genom att uppskatta kostnaderna får ni en latent skatteskuld vilken inte utlöses vid familjerättsliga fång, men ska ändå räknas med.

Sammanfattningsvis

Det är under arvsskiftet som en värdering av bostaden görs. Detta görs vanligen med utgångspunkt i marknadsvärdet.

Vad gäller nytt testamente eller ändringar i befintligt testamente, finns det inga rättsliga hinder att bestämma över sin egen egendom. Det kan vara en god idé att boka en tid för konsultation för att tillsammans gå igenom befintligt testamente och reda ut testatorns/din vilja. Det finns även möjlighet att mer utförligt se över samtliga omständigheter i fråga om arv.

Du är välkommen att höra av dig med fler frågor till Fråga Juristen. Tidsbokning med våra jurister går att göra här.

Med Vänlig Hälsning,

Wilma Tukonen