Sätta in vinstpengar i enskild firma utan kvitto?
Hej!
Jag är pokerspelare och vinner en del pengar som casinot betalar ut i kontanter, utan kvitto. Några större summor går inte att sätta in på bankkontot utan kvitto. Om jag startar enskild firma, kan jag då sätta in pengar på bankkonto? Jag saknar ju fortfarande redovisningskvitto var pengarna kommer ifrån. Hur blir det med skatt om jag sätter in pengarna på firmas konto? Enligt lagen är ju spelvinster skattefria.
Rådgivarens svar
Hej och stort tack för att du vänder dig till oss på Fråga Juristen med din fråga!
I ditt fall blir dels lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism tillämplig, dels inkomstskattelagen. Nedan kommer en redogörelse för vad som gäller.
Banker omfattas av den så kallade penningtvättslagen. Detta innebär att banker är tvungna att se till att deras system inte missbrukas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Bankerna måste då veta vilka deras kunder är och var kundernas pengar kommer ifrån, se 2 kap 1-3 § penningtvättslagen. Detta är anledningen till varför man vid stora insättningar behöver kvitto för att visa var pengarna kommer ifrån. Om du startar en enskild firma kommer du istället bli en företagskund hos banken, om du är en privatkund eller företagskund spelar dock ingen roll, du måste fortfarande redovisa var pengarna kommer ifrån.
Kasinon omfattas också av penningtvättslagen. För att undvika penningtvätt får man därför vanligtvis inte ut kvitto på sin vinst, detta är på grund av att kasinot inte vet var dina pengar kommer ifrån från början. Om det är en stor summa pengar finns ofta möjligheten att få pengarna överförda direkt till ett privat bankkonto, detta gäller dock inte företagskonton.
Pokerspel likställs med lotteri enligt 3 § lotterilagen, även om poker kräver en del skicklighet av spelaren. Pokervinster beskattas alltså likadant som en lotterivinst, lotterivinster är enligt 8 kap 3 § inkomstskattelagen skattefri. Även om vinsten är skattefri måste du i bokföringen kunna redovisa var pengarna kommer ifrån. Eftersom du inte har något underlag för var pengarna kommer ifrån kommer insättningen av pengarna inte godkännas.
Sammanfattningsvis, eftersom banken är tvungna att motverka penningtvätt kan de begära att se kvitto på var pengarna kommer ifrån, detta gäller även om du sätter in pengarna på ett bankkonto i egenskap av enskild firma. Du kan givetvis hävda att pengarna är en spelvinst, banken kan dock fortfarande neka insättningen. Vid stora summor kan dock kasinot överföra pengarna till ett privat bankkonto.
Jag hoppas att du fick svar på din fråga.
Med vänlig hälsning,
Sofia Berg
Fråga Juristen är en tjänst där du kan söka efter svaret på juridiska frågor. Frågorna har besvarats av studenter från Familjens Jurists studentnätverk. Rådgivningen har utförts efter bästa förmåga och svaren utgår från hur juridiken såg ut då svaret publicerades, vilken kan ha ändrats sedan dess. Familjens Jurist ansvarar inte för ett visst resultat som kan uppkomma på grund av att du använder svaret eller givna råd från Fråga Juristen i något sammanhang. Läs mer om Fråga Juristen här.