Borde mamma testamentera fastighetsandelen eller upprätta ett gåvobrev?
Jag och mina 3 syskon äger 4/5 av en fastighet som vi fått som gåva av vår mor som enskild egendom. Mamma äger 1/5 av fastigheten. Vi syskon är samtliga gifta och har barn. Vid dödsfall ärver våra respektive 2,5% av fastigheten om jag har rätt. Vi funderar på att mamma skänker sin del av fastigheten när hon är i livet för att undvika eventuella konflikter.
Är det någon skillnad om det istället står i ett testamente att vi ska ärva hennes del som enskild egendom? Blir det en högre kostnad? Vad händer i nästa generation. Bör vi syskon skriva ett testamente att fastigheten ärvs av våra barn när vi avlider om vi vill behålla den inom familjen?
Rådgivarens svar
Hej och tack för att du vänder dig till Fråga Juristen med din fråga! I mitt svar går jag igenom vad enskild egendom är och hur det förhåller sig till gåvor respektive testamenten. Jag kommenterar även din specifika situation närmare och lämnar avslutningsvis en rekommendation.
Enskild egendom
När två makar skiljer sig ska en bodelning ske. I bodelningen delas allt giftorättsgods lika mellan makarna. Samma sak gäller om ena maken skulle gå bort. Då sker bodelningen mellan den efterlevande maken och den avlidnes dödsbo. Som sagt är det bara giftorättsgods som ingår i en bodelning, enskild egendom lämnas däremot utanför bodelningen.
I 7 kap. 2 § äktenskapsbalken anges vad som är enskild egendom. Både ett arv och en gåva kan utgöra enskild egendom. Det som krävs är att det framgår i testamentet eller gåvobrevet att egendomen ska vara enskild.
Din situation
Andelen av fastigheten kan göras till enskild egendom både genom ett gåvobrev och genom ett testamente, på den fronten blir det ingen skillnad om er mor ger er fastigheten nu eller om ni ärver andelen. Samma sak gäller för dig och dina syskon: ni kan skriva testamenten med villkor att fastigheten ska vara era barns enskilda egendom, om ni inte vill att en framtida make eller maka ska få del av fastigheten. I testamentet kan ni även skriva in en klausul om överlåtelseförbud.
I Sverige har vi varken gåvoskatt eller arvsskatt. Ur den aspekten blir det ingen skillnad i kostnader om ni övertar fastigheten genom arv eller gåvobrev. Beroende på de närmare detaljerna gällande gåvan kan ni dock bli tvungna att betala stämpelskatt (se Lantmäteriets hemsida för mer information).
Rekommendation
Hoppas att du fått svar på din fråga! Om du fortfarande inte är säker på om gåva eller arv är bästa vägen att gå för er skulle jag rekommendera att ni bokar en tid med en av Familjens Jurists jurister. Våra jurister kan hjälpa er med hur ni ska reglera ert ägandeförhållande för att undvika framtida konflikter. På Familjens Jurists hemsida kan du även enkelt upprätta ett testamente digitalt.
Fråga Juristen är en tjänst där du kan söka efter svaret på juridiska frågor. Frågorna har besvarats av studenter från Familjens Jurists studentnätverk. Rådgivningen har utförts efter bästa förmåga och svaren utgår från hur juridiken såg ut då svaret publicerades, vilken kan ha ändrats sedan dess. Familjens Jurist ansvarar inte för ett visst resultat som kan uppkomma på grund av att du använder svaret eller givna råd från Fråga Juristen i något sammanhang. Läs mer om Fråga Juristen här.