Att deklarera ett dödsbo kan kännas komplicerat, men genom att förstå processen och vad som krävs kan det underlätta hanteringen. Här går vi igenom vad du behöver tänka på när du deklarerar ett dödsbo.
Vad innebär det att deklarera ett dödsbo?
Ett dödsbo ses som en egen juridisk person så länge det finns kvar, vilket betyder att det har samma skyldigheter som en privatperson att lämna in en inkomstdeklaration.
För det år då personen avled ska dödsboet lämna in en deklaration precis som den avlidne själv skulle ha gjort. Denna deklaration gäller inkomster som den avlidne hade fram till dödsdagen.
Det är dödsbodelägarna, det vill säga de personer som ärver eller hanterar dödsboet, som ansvarar för att deklarationen skickas in. De kan välja att göra detta gemensamt eller utse en person som sköter den.
Vad ska ingå i deklarationen?
Deklarationen för dödsboet ska innehålla uppgifter om alla inkomster, avdrag och skatter som är relevanta för den avlidnes ekonomi fram till dödsdagen. Det kan till exempel handla om lön, pension, kapitalinkomster och eventuella avdrag för räntekostnader eller andra utgifter.
Om dödsboet har haft inkomster under tiden efter dödsfallet kan en inkomstdeklaration för dödsboet även behövas lämnas in för året efter dödsfallsåret. Detta kan vara aktuellt om dödsboet har fått inkomst från till exempel hyresintäkter, försäljning av värdepapper eller om det finns kvarvarande kapitalinkomster. Deklaration lämnas in för varje år som dödsboet finns kvar och har inkomster.
Vad gäller för skatteåterbäring, kvarskatt och fastighetsskatt?
När det gäller skatteåterbäring eller kvarskatt, så hanteras detta på samma sätt som för levande personer. Om dödsboet har betalat för mycket skatt under året, kommer en skatteåterbäring att betalas ut till dödsboets konto. Om det i stället finns kvarskatt, måste denna betalas in av dödsboet. Det är viktigt att hålla koll på förfallodatum och betalningskrav för att undvika förseningsavgifter och räntor.
Om den avlidne ägde en fastighet, måste dödsboet fortsätta att betala fastighetsskatt eller fastighetsavgift tills fastigheten antingen har sålts eller överförts till en arvinge. Detta innebär att dödsboet måste deklarera fastighetens värde och betala den skatt som är förknippad med fastigheten.
För att underlätta deklarationsprocessen är det bra att samla in alla relevanta dokument och uppgifter i god tid. Det kan handla om kontrolluppgifter från arbetsgivare, pensionsutbetalare och banker, samt kvitton och fakturor för utgifter som kan vara avdragsgilla. Genom att ha en ordning på dessa uppgifter blir det lättare att sammanställa allt som behövs för deklarationen.
Om dödsboet är komplicerat eller om det finns osäkerheter kring hur deklarationen ska göras, kan det vara bra att ta professionell hjälp. En jurist med erfarenhet av dödsboförvaltning kan ge värdefull rådgivning och säkerställa att deklarationen görs korrekt och i enlighet med gällande lagar och regler.
